Wanneer je begint met werken via Minite als freelancer moet je een BTW nummer aanvragen. Als je je btw-nummer binnen hebt, ben je verplicht om ieder kwartaal btw-aangifte te doen. Zelfs als je geen inkomsten hebt gehad als freelancer maar wel een actief btw-nummer hebt, moet je alsnog btw-aangifte doen. In dit artikel leggen wij je uit hoe je deze btw-aangifte doet.

‍(Disclaimer: We kunnen alleen helpen door kennis te delen, bijvoorbeeld via dit artikel. Je bent zelf verantwoordelijk voor het correct invullen van je belastingaangiften. In dit artikel zullen we een voorbeeld van een btw-aangifte indienen voor een freelancer die alleen via Minite werkt.)

Wat is het verschil tussen je BTW-aangifte en de inkomstenbelasting?

Omzetbelasting of btw-aangifte (voor bedrijven/freelancers)

• Wordt elk kwartaal gedaan door geregistreerde freelancers. Betreft facturen MET btw.

Inkomstenbelasting (voor ieder persoon met inkomen)

• Als je in Nederland woont of inkomen uit Nederland hebt, moet je belasting betalen over dat inkomen. Je betaalt belasting over inkomen, financiële belangen in een bedrijf, spaargelden en investeringen. De Belastingdienst int de inkomstenbelasting. De aangifte van je inkomstenbelasting gebeurt elk jaar in april. Betreft facturen ZONDER btw.

Wie doet BTW-aangifte?

Elke freelancer met een btw-nummer moet elk kwartaal belastingaangifte doen. Let op dat er hoge boetes zijn voor wanneer je je aangifte niet doet. Ook wanneer je niet gewerkt hebt, maar wel een btw-nummer hebt dien je alsnog aangifte te doen. Doe dus altijd je aangifte!

De enige uitzondering is wanneer je een KOR-verklaring (kleineondernemersregeling) hebt aangevraagd en deze is goedgekeurd. Een KOR-verklaring is pas geldig vanaf het volgende kwartaal vanaf het moment dat je aanvraag is goedgekeurd.

Wanneer doe ik mijn BTW-aangifte?

‍Je doet je BTW-aangifte ieder kwartaal, voor onderstaande vaste data. Let er op dat het geld binnen moet zijn bij de belastingsdienst op de laatste dag van de maand. Houdt dus rekening met de verwerkingstijd van je bank, bijvoorbeeld wanneer de deadline voor de btw-aangifte in het weekend ligt. Daarnaast doet bijna iedereen de laatste dag aangifte waardoor de website van de belastingsdienst soms crasht. Wacht dus niet tot het laatste moment en voorkom een hoop stress!

Kwartaal 1 (januari/februari/maart): Deadline 30 april 23:59

Kwartaal 2 (april/mei/juni): Deadline 31 juli 23:59

Kwartaal 3 (juli/augustus/september): Deadline 31 oktober 23:59

Kwartaal 4 (oktober/november/december): Deadline 31 januari 23:59

Welke facturen neem ik in acht bij mijn BTW-aangifte?

Voor je BTW-aangifte gebruik je alle facturen met een factuurdatum binnen het kwartaal waar je aangifte over doet. Voor bijvoorbeeld het tweede kwartaal neem je dus alle facturen met een datum van april, mei of juni mee. Wanneer je je uren hebt gewerkt in maart, maar de factuur een datum heeft van april dien je deze dus mee te nemen in je aangifte in het tweede kwartaal. Het gaat enkel om de factuurdatum niet om de datum waarop je hebt gewerkt, of wanneer je factuur is uitbetaald. Ook wanneer je factuur nog niet betaald is, maar wel een factuurdatu heeft binnen het huidige kwartaal dien je deze mee te nemen.

BTW-aangifte stap voor stap uitgelegd

Stap 1: Inloggen

Ga naar https://mijnzakelijk.belastingdienst.nl/onp-ng/#/home en log in op je account.

Stap 2: Openstaande aangifte

Klik op 'omzetbelasting' en bekijk het overzicht van alle ingestuurde en openstaande btw-aangiften. Ga naar 'openstaande aangifte'.

De volgende vraag verschijnt: 'Hebt u dit tijdvak iets aan te geven?'

• 'Ja' : Wanneer je een BTW-nummer hebt en hebt gewerkt als freelancer.
• 'Nee' : Wanneer je een BTW-nummer hebt maar niet hebt gewerkt als freelancer. Let op dat er hoge boetes zijn voor wanneer je je aangifte niet doet, ook wanneer je niet gewerkt hebt. Doe dus altijd je aangifte!

Stap 3: Aangifte

Wanneer je hebt aangegeven dat je iets hebt aan te geven dit kwartaal, krijg je het volgende scherm te zien.

Wanneer jij zelf en je klanten in Nederland zijn gevestigd hoef je alleen het oranje (1a), groen (1a) en blauw (5b) gemarkeerde veld in te vullen. Wanneer je of zelf in het buitenland bent gevestigd, of een van je klanten dat is, dien je een belastingsadviseur in te schakelen. Voor nu gaan we verder met het meest waarschijnlijke scenario dat zowel jij als je klanten gevestigd zijn in Nederland.

Oranje veld: omzet

In het omzet veld in 1a vul je je omzet in, exclusief BTW. Wanneer je meerdere facturen hebt binnen het huidige kwartaal dien je al deze waarden bij elkaar op te tellen en in te vullen in het oranje gemarkeerde veld. Let op: je kan alleen hele bedragen invullen. Je mag afronden in je eigen voordeel.

Groene veld: omzetsbelasting

In het vakje voor je omzetbelasting in 1a vul je je BTW in. Deze vindt je naast je omzet exclusief BTW op je factuur. Ook voor de omzetbelasting geldt dat wanneer je meerdere facturen hebt binnen het huidige kwartaal, je al deze waarden bij elkaar moet op tellen en moet invullen in het groen gemarkeerde veld. Let op: je kan alleen hele bedragen invullen. Je mag afronden in je eigen voordeel.

Blauwe veld: Voorbelasting

Onder 'voorbelasting' vallen uitgaven die je als freelancer doet voor je onderneming waar je BTW voor terug kunt vragen. Hieronder valt ook de BTW die je aan Minite betaalt over de 'admin fee'. Je vindt dit bedrag onder 'BTW' bij de sectie over de 'Admin Fee' op je factuur. Ook voor de voorbelasting geldt dat wanneer je meerdere facturen hebt binnen het huidige kwartaal, je al deze waarden bij elkaar moet op tellen en moet invullen in het blauw gemarkeerde veld. Let op: je kan alleen hele bedragen invullen. Je mag afronden in je eigen voordeel.

Wanneer je deze drie velden hebt ingevuld heb je je BTW aangifte afgerond. De BTW die je dient te betalen is het bedrag van de omzetbelasting minus de voorbelasting. Dit wordt ook automatisch voor je uitgerekend wanneer je de velden hebt ingevuld.

Stap 4: Betalen

Nadat je bovenstaand formulier hebt ingevuld, klik je op 'indienen'. Er wordt dan automatisch een pdf gegenereerd met een overzicht van je aangifte voor het desbetreffende kwartaal. Je dient nu alleen nog te betalen. Het bedrag, rekeningnummer en referentienummer vindt je in dit pdf overzicht. Kijk hier goed naar en zorg ervoor dat je het desbetreffende bedrag voor de deadline bij de belastingsdienst hebt. Neem nogmaals de verwerkingstijd van je bank hierbij in acht.

Wanneer je al deze stappen hebt doorlopen is je belastingaangifte voor dit kwartaal afgerond. Wanneer je ergens niet uitkomt kun je altijd de webiste vanBelastingdienst Nederland raadplegen. Schakel een belastingsadviseur in wanneer je een persoonlijk afwijkende situatie hebt.